La denuncia de ARCA contra la AFA apunta a presuntas salidas no documentadas de dinero y el uso de facturas apócrifas por más de 375 millones de pesos. El expediente tramita en la Justicia federal y se encuentra en etapa de instrucción.
La denuncia de ARCA contra la AFA ingresó esta semana a la Justicia federal y se vincula con presuntas maniobras de salida no documentada de dinero y utilización de facturas apócrifas. El planteo surge a partir de tareas de fiscalización realizadas por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero, que detectó movimientos de fondos sin respaldo documental suficiente.
Según consta en el expediente, la investigación se originó tras una fiscalización integral sobre las operaciones de la Asociación del Fútbol Argentino entre marzo de 2023 y junio de 2025. Ese proceso derivó en resoluciones administrativas, ajustes fiscales y la posterior notificación a la Justicia ante la posible comisión de un delito penal tributario.
La estimación preliminar del perjuicio fiscal supera los 375 millones de pesos. El monto podría modificarse a medida que avance la causa y no incluye intereses ni eventuales multas. ARCA ya había presentado una denuncia anterior por posible evasión tributaria y previsional por una suma superior a los 19 mil millones de pesos.
Actualmente, la causa se encuentra en etapa de instrucción. No existe una resolución judicial de fondo ni imputaciones penales formales. Desde el ámbito judicial indicaron que el expediente permanece abierto y que el avance dependerá de las medidas de prueba en curso y de las decisiones que adopte la Justicia.
Alcance de la denuncia de ARCA contra la AFA
La fiscalización comenzó tras alertas generadas por sistemas internos de análisis de riesgo. Esos controles detectaron inconsistencias en la facturación recibida por la AFA y pagos a proveedores incluidos en la base de contribuyentes no confiables.
La investigación incluyó inspecciones presenciales, verificaciones domiciliarias, análisis bancarios, pedidos de información a entidades financieras y cruces con bases de datos fiscales. Según las actuaciones, varias empresas emitían facturas por montos elevados sin contar con empleados, infraestructura ni activos compatibles con los servicios declarados.
ARCA dictó resoluciones administrativas que determinaron ajustes en concepto de Impuesto a las Ganancias por salidas no documentadas y en el Impuesto al Valor Agregado. Las resoluciones fueron notificadas a la AFA a comienzos de 2026. La entidad rechazó las liquidaciones y manifestó su disconformidad, lo que derivó en la apertura de un procedimiento determinativo de oficio.
De forma paralela, nuevos cruces sistémicos ampliaron el período bajo análisis y sumaron otras operaciones observadas. En conjunto, los ajustes alcanzan más de 375 millones de pesos, correspondientes a los ejercicios fiscales 2023, 2024 y 2025.
